Guía completa para presentar tu Declaración Anual de Impuestos 2024

¿Qué documentos necesitas para presentar tu declaración anual de impuestos?

En México, el periodo de presentación de la declaración anual de impuestos 2024 está a la vuelta de la esquina, y es fundamental que los contribuyentes estén al tanto de los documentos necesarios para cumplir con sus obligaciones fiscales.

La declaración anual es un reporte del Impuesto Sobre la Renta (ISR) del 2023, además de ingresos y egresos que se tuvieron.

La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) ha delineado una lista de documentos esenciales que se requieren para la declaración anual del ejercicio fiscal 2024.

Para cumplir con este trámite de manera eficiente y sin contratiempos, los contribuyentes deben asegurarse de contar con los siguientes documentos:

Comprobantes de Ingresos: Este incluye recibos de nómina, facturas de honorarios, comprobantes de arrendamiento, entre otros. Es crucial reunir toda la documentación que respalde los ingresos obtenidos durante el año fiscal.
Comprobantes de Deducciones: Todos los comprobantes relacionados con deducciones personales y gastos deducibles, como donaciones caritativas, gastos médicos, intereses hipotecarios, impuestos pagados, recibos educativos, donativos, hipotecarios, entre otros, deben ser reunidos y organizados adecuadamente.
Estado de Cuenta Bancario: Es necesario contar con los estados de cuenta bancarios de todas las cuentas utilizadas durante el año fiscal. Esto proporciona evidencia de movimientos financieros y saldos para la correcta declaración de impuestos.
RFC y CURP: Los documentos de identificación oficial como la Clave Única de Registro de Población (CURP) y el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) son imprescindibles para verificar la identidad del contribuyente.
Constancia de Retenciones: En el caso de trabajadores asalariados, es necesario obtener la constancia de retenciones que emite el empleador, la cual detalla los impuestos retenidos durante el año.
Comprobantes de Pagos Provisionales: Si se trata de un contribuyente que realiza pagos provisionales, es vital contar con los comprobantes correspondientes a estos pagos a lo largo del año fiscal.
Información Fiscal Relevante: Cualquier otro documento fiscal relevante, como avisos de compensación, resoluciones, o aclaraciones ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT), también debe ser incluido en la declaración anual.

Siempre es recomendable mantener una organización meticulosa de la documentación fiscal a lo largo del año para facilitar el proceso de declaración anual.

¿Cuándo se realiza la declaración anual de impuestos 2024?

Las fechas para presentar la Declaración Anual en 2024 cambian si eres una persona física ó moral; por lo general, estos últimos deben realizar el trámite primero:

Las personas morales pueden realizar la declaración de impuestos del 1 de enero y hasta el 1 de abril de 2024 y las físicas del 1 al 30 de abril de 2024.

¿Cómo hacer la declaración anual 2024 si eres persona física?

Si eres persona física, puedes presentar tu declaración anual ya sea mediante una cita o por internet.

En el segundo caso, solo tienes que acceder al sitio web del SAT y una vez dentro, se te pedirá que captures tu RFC y contraseña.

Después te aparecerá la opción “presentar declaración”, debes dar clic ahí y seguir con el llenado de los datos que te pide el sistema. Es importante que elijas el tipo de declaración que vas a presentar, ya sea la anual o complementaria.

El SAT, ofrece dos opciones más para capturar tu declaración: declaración con propuesta o declaración con captura manual.

¿Cómo hacer la declaración anual 2024 si eres persona moral?

Si eres una persona moral o empresa constituidas y dadas de alta ante el SAT, tu declaración anual también puede ser llevada a cabo a través de la plataforma en línea o mediante una cita. Los documentos que se deben presentar son los siguientes:

Balance general (estado de situación financiera)
Estado de resultados
Estado de flujo de efectivo
Estado de cambios en el capital contable
Conciliación de saldos
Pagos y declaraciones provisionales, mensuales y definitivos
Documentos que acrediten los pagos provisionales del ISR (Impuesto Sobre la Renta)
Documentos que acrediten los pagos mensuales de IVA (Impuesto del Valor Agregado)

Si decides hacer la declaración en línea, necesitarás contar con tu RFC y e-firma para poder acceder a tu cuenta y subir los documentos.

Al finalizar, el sistema te otorgará un acuse de recibo de declaración que debes imprimir para acreditar que realizaste tu declaración anual correspondiente.

¿Cómo saber si tienes saldo a favor?

Según el portal del SAT, tienes saldo a favor cuando al calcular tus impuestos anuales, pagas más de lo que debes, por lo que puedes solicitar la devolución de tu dinero.

Condiciones con las que debes cumplir para tener saldo a favor:

Los contribuyentes deberán enviar su declaración de forma electrónica, ya sea con Contraseña o firma electrónica (e.firma).
El importe a devolver mediante el Sistema Automático de Devoluciones debe ser menor o igual a 150 mil pesos.
Confirmar el número de cuenta bancaria CLABE, la cual deberá estar a nombre del contribuyente. Esta deberá ser autorizada por el SAT para efectuar el depósito de la devolución respectiva.