La Declaración Anual 2025 ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) es una obligación fiscal que deben cumplir tanto personas físicas como morales en México. Este trámite permite al SAT conocer los ingresos, deducciones y, en su caso, impuestos a cargo o saldos a favor de los contribuyentes correspondientes al ejercicio fiscal 2024.
Fechas límite para la Declaración Anual 2025
Es fundamental respetar las fechas establecidas por el SAT para evitar multas y recargos:
- Personas morales: Empresas, sociedades y asociaciones deben presentar su declaración anual hasta el 31 de marzo de 2025.
- Personas físicas: Trabajadores, profesionales independientes y otros contribuyentes tienen como fecha límite el 30 de abril de 2025.
- Donatarias autorizadas: Asociaciones sin fines de lucro y fideicomisos con autorización para recibir donativos deducibles de impuestos debieron presentar su declaración hasta el 17 de febrero de 2025. Si no lo hicieron, es posible solicitar prórrogas.
Quiénes están obligados a presentar su Declaración Anual 2025
Personas físicas obligadas a declarar
Si formas parte de alguno de los siguientes grupos, debes presentar tu Declaración Anual:
- Recibiste ingresos por honorarios profesionales.
- Obtuviste ingresos por arrendamiento de bienes inmuebles.
- Tienes actividad empresarial.
- Percibiste ingresos de más de un patrón al mismo tiempo.
- Recibiste un salario mayor a $400,000 pesos anuales.
- Dejaste de trabajar antes del 31 de diciembre del 2024.
- Recibiste otros ingresos adicionales a tu salario, como honorarios o intereses bancarios.
Si tu única fuente de ingresos fue un salario de un solo patrón y no superaste los $400,000 pesos anuales, no estás obligado a presentar la Declaración Anual.
Sin embargo, puedes hacerlo si buscas solicitar una devolución de impuestos.
¿Cómo saber si tienes saldo a favor?
Según el portal del SAT, tienes saldo a favor cuando al calcular tus impuestos anuales, pagas más de lo que debes, por lo que puedes solicitar la devolución de tu dinero.
Condiciones con las que debes cumplir para tener saldo a favor:
- Los contribuyentes deberán enviar su declaración de forma electrónica, ya sea con Contraseña o firma electrónica (e.firma).
- El importe a devolver mediante el Sistema Automático de Devoluciones debe ser menor o igual a 150 mil pesos.
- Confirmar el número de cuenta bancaria CLABE, la cual deberá estar a nombre del contribuyente. Esta deberá ser autorizada por el SAT para efectuar el depósito de la devolución respectiva.
Cambios en la Declaración Anual 2025: Exenciones para el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)
A partir del ejercicio fiscal 2024, ciertos contribuyentes del Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) podrían estar exentos de presentar la declaración anual:l
- Personas físicas: Con ingresos anuales menores a 3.5 millones de pesos.
- Personas morales: Con ingresos anuales menores a 35 millones de pesos.
Sin embargo, estos contribuyentes deben continuar presentando sus declaraciones mensuales para mantenerse al corriente con el SAT.
Pasos para presentar la Declaración Anual 2025
- Reúne tu información fiscal:
- RFC y contraseña del SAT o e.firma.
- Constancias de ingresos y facturas electrónicas.
- Comprobantes de deducciones personales (gastos médicos, colegiaturas, intereses hipotecarios, entre otros).
- Ingresa al portal del SAT:
- Visita www.sat.gob.mx y accede a la sección de Declaraciones.
- Verifica tu información prellenada:
- El SAT proporciona datos prellenados basados en las facturas electrónicas emitidas. Revisa y, de ser necesario, corrige la información.
- Calcula tu saldo a favor o a pagar:
- Determina si tienes saldo a favor o si debes realizar un pago adicional.
- Envía tu declaración y guarda el acuse de recibo:
- Tras enviar la declaración, descarga el acuse de recibo como comprobante. Si tienes impuestos a pagar, genera la línea de captura y realiza el pago correspondiente
Deducciones personales aplicables
Para reducir la carga fiscal o incrementar un saldo a favor, puedes aplicar las siguientes deducciones personales:
- Gastos médicos y hospitalarios: Consultas, análisis clínicos, tratamientos dentales, entre otros.
- Colegiaturas: Pagos por educación básica y media superior en instituciones privadas.
- Intereses de créditos hipotecarios: Intereses reales pagados por créditos hipotecarios destinados a la adquisición de tu vivienda.
- Aportaciones voluntarias al Afore: Contribuciones adicionales a tu cuenta de ahorro para el retiro.
Es indispensable que estos gastos estén debidamente facturados a tu nombre y con tu RFC para que sean deducibles.
Consecuencias de no presentar la Declaración Anual
No cumplir con la presentación de la declaración anual en las fechas establecidas puede resultar en multas, que pueden ir desde los $1,810 hasta los $22,400 pesos, dependiendo del retraso y de si existieron omisiones en la información. Además, en casos graves, el SAT puede aplicar embargos, recargos y actualizar los montos adeudados.
Cumplir con esta obligación fiscal no solo evita multas, sino que también puede representar un beneficio económico si se realiza correctamente. ¡No dejes tu Declaración Anual para el último momento!.
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